현금흐름주기는 기업이 현금을 투입하여 원재료를 구입하고, 제품을 제조·유통·판매하는 과정을 거쳐 현금으로 회수하기까지 걸리는 기간을 나타냅니다.
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1) 현금흐름주기는 운전자본에서 현금이 얼마나 묶여 있는지를 ‘일’ 단위 기준으로 표현합니다.
2) 현금흐름주기는 동종 업계 평균 또는 경쟁사와 비교하는 것이 효과적입니다.
3) 현금흐름주기를 결정하는 3가지 요인 중 어떤 요인이 가장 큰 영향을 주었는지 분석하는 것이 중요합니다.
※ 코멘트
현금흐름주기: 현금 사용 → 원재료 구매 → 제품 생산 → 제품 판매 → 매출채권 발생 → 현금회수
출처: 《투자공식 끝장내기》 (정호성, 임동민 지음, 부크홀릭 펴냄)
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